Potřebujete rychle větší finanční obnos na rekonstrukci bytu, koupi auta nebo překlenutí nečekaného výpadku příjmů. Jako první vás napadne sáhnout po dlouho budované finanční rezervě – vypovědět staré penzijní připojištění nebo zrušit kapitálové životní pojištění, kam vám léta odcházely tisícikoruny měsíčně. Na účtu penzijní společnosti či pojišťovny vidíte lákavou naspořenou částku a podání výpovědi se zdá jako jednoduchá formalita. Jenže v momentě, kdy peníze dorazí, přichází tvrdé vystřízlivění a o několik měsíců později i nepříjemný dopis z finančního úřadu.
Předčasné ukončení smluv s daňovým zvýhodněním patří k nejdražším finančním chybám, kterých se lidé dopouštějí. Stát totiž podporuje dlouhodobé spoření na stáří formou daňových úlev a státních příspěvků pod přísnou podmínkou: peníze musí na účtu zůstat až do dosažení důchodového věku (podle pravidla 60/60, tedy minimálně 60 měsíců spoření a dosažení věku 60 let). Jakmile smlouvu ukončíte dříve formou takzvaného odbytného, státní podpora se okamžitě zhroutí.
V první řadě přijdete o veškeré vyplacené státní příspěvky včetně zhodnocení, které penzijní společnost automaticky vrátí Ministerstvu financí. To je však často jen menší část ztráty. Tou skutečnou finanční pastí je povinnost dodanit veškeré uplatněné daňové odpočty až za deset let zpětně.
Zdroj: Redakce/IPVV
Pokud jste si v uplynulých deseti letech snižovali základ daně z příjmů o vlastní příspěvky na penzijní nebo životní pojištění, zákon o daních z příjmů vám v případě předčasného výběru ukládá povinnost podat daňové přiznání a veškeré tyto ušetřené částky státu doplatit jako příjem podle § 8 nebo § 10. Pokud jste například ročně uplatňovali maximální odpočet a na dani ušetřili tisíce korun ročně, můžete finančnímu úřadu naráz dlužit třicet, čtyřicet i více než padesát tisíc korun.
Finanční správa má přitom situaci plně pod kontrolou. Pojišťovny a penzijní společnosti mají ze zákona povinnost finančním úřadům každoročně hlásit seznam všech klientů, kterým bylo vyplaceno odbytné. Spoléhat na to, že úředníci na dodanění nepřijdou, je jistou cestou k doměření daně včetně tučného penále a úroků z prodlení.
Další srážku představují příspěvky od zaměstnavatele. Pokud vám na smlouvu přispívala firma ze svých nákladů, tyto příspěvky podléhají při předčasném zrušení patnáctiprocentní srážkové dani, kterou strhne přímo finanční instituce při výplatě odbytného.
Jak se této finanční ztrátě vyhnout, pokud se ocitnete v tísni?
Místo ukvapeného zrušení smlouvy existuje několik podstatně výhodnějších kroků. U penzijního i životního pojištění lze platby dočasně přerušit nebo snížit měsíční částku na minimum (např. na 100 Kč měsíčně). Smlouva zůstane aktivní, o státní příspěvky ani daňové úspory z minulosti nepřijdete a nebudete muset nic vracet. U penzijního připojištění (starých transformovaných fondů) lze také využít institut výsluhové penze, pokud ji máte ve smlouvě sjednanou – ta umožňuje po 15 letech spoření vybrat až polovinu naspořených peněz zcela bez sankcí a bez nutnosti cokoliv dodaňovat.
Před podpisem žádosti o předčasné zrušení pojistky či penzijka se proto vždy vyplatí vzít do ruky kalkulačku a přesně spočítat, kolik vám po odečtení státních příspěvků, daní a poplatků reálně zbude. Často se ukáže, že i krátkodobý bankovní úvěr vyjde levněji než ztráta desítek tisíc korun na sankcích od státu.
